Lelystad

Marbella

Onze vestigingen

Hoe werkt het Nederlands testament in Spanje nou eigenlijk?

Added bold text in wysiwyg to illustrate.
Het maken van een testament is een van de belangrijkste onderdelen van een nalatenschapsplanning (met een chiquer woord ook wel ‘estate planning’ genoemd). Nalatenschapsplanning/estate planning betekent: op gestructureerde wijze vooraf regelen van de vermogensovergang na het overlijden.

Contact

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Donec vitae iaculis orci. Mauris hendrerit erat in pharetra dignissim. Nullam blandit, ex eu lobortis eleifend, ex magna maximus ex, nec feugiat ante sapien nec turpis. Donec vestibulum justo ac ligula sollicitudin condimentum. Mauris iaculis sit amet lacus eu interdum. Nam cursus erat id ante tincidunt tincidunt. Integer venenatis ligula risus, non aliquam lectus venenatis id. Duis ultricies, lorem in commodo ornare, diam velit porta lectus, sed mollis diam tellus vitae nisi.

Text block

Test full-width case

Na aankoop van een Spaanse (vakantie)woning is het aan te raden over een aantal scenario’s wat extra na te denken. Overlijden is uiteraard zo’n scenario, maar ook de situatie dat je wilsonbekwaam wordt is een aandachtspunt. Misschien zelfs wel net zo belangrijk.

Maak ook een LEVENStestament

Stel: je wordt ziek, je krijgt een ongeluk, een hersenbloeding of je wordt dement. Je wordt ‘wilsonbekwaam’. Er moeten vervolgens maatregelen en beslissingen worden genomen die eigenlijk niemand had voorzien. Je leven gaat immers door, maar je kunt die maatregelen en beslissingen niet meer zelf nemen. Dat moet voor jou worden gedaan.
Hieronder leggen we wat nadruk op die Spaanse woning, maar een LEVENStestament gaat natuurlijk om veel meer dan dat. Het gaat om het beheer van al je vermogensbestanddelen, al je administratieve en fiscale verplichtingen, de geneeskundige zorg die je nodig hebt etc. Wie gaat dat dan allemaal voor je regelen als je wilsonbekwaam bent geworden.
Feit is dat je leven en dat van je echtgenoot/partner er opeens heel anders uit zal zien. Zelfs zo anders, dat verkoop van de Spaanse woning mogelijk een voor de hand liggende beslissing kan worden.

Je wordt wilsonbekwaam. Wat dan?

Als jij en je partner in Spanje wonen en je echtgenoot in Spanje tot bewindvoerder is benoemd (in Spanje wordt dit een ‘tutor’ genoemd), dan staat je partner als bewindvoerder onder toezicht van de Spaanse rechter. Voor elke belangrijke handeling moet bij die rechter om toestemming worden gevraagd. Ook als het gaat om verkoop van je Spaanse woning. Reken er niet op dat die toestemming snel op de deurmat ligt. De Spaanse rechterlijke macht is zwaar onderbezet.



Onder toezicht van de (Spaanse) rechter

Het is voorstelbaar dat partners een en ander ervaren als een onbegrijpelijke inbreuk op iets wat bijna vanzelfsprekend is in hun ogen: het recht om te mogen beschikken over gezamenlijk opgebouwd vermogen. Kan een dergelijke inbreuk worden voorkomen?

LEVENStestament: hoe voorkom ik rechterlijke bemoeienis?

Spaanse woning gekocht? Maak ook een LEVENStestament

Spaans testament door halve maatregelen de mist in

Het resident testament

Spaanse woning gekocht? “Regel je erfenis naar Nederlands erfrecht!”

Spaanse woning gekocht? Maak ook een levenstestament!

Contactformulier

Erfrecht

Vraag

De Spaanse legitieme portie geeft het kind direct aanspraak op een (groot) deel van de eigendommen die behoren tot de *nalatenschap van zijn overleden ouder, ook als deze een langstlevende echtgenoot achterlaat. Die langstlevende echtgenoot is daardoor onmiddellijk beperkt in zijn/haar beschikkingsbevoegdheid, hetgeen een enorme weerslag heeft op het resterende leven van die langstlevende echtgenoot.
De Nederlandse legitieme portie geeft het kind daarentegen slechts aanspraak op een bedrag in geld. Bovendien kan in een *langstlevende testament worden bepaald dat dit bedrag pas aan het kind hoeft te worden betaald als ook de langstlevende echtgenoot is overleden. Een en ander geldt zelfs als die langstlevende echtgenoot een *stiefouder is van de kinderen. Iets wat ondenkbaar is voor Spanjaarden. Er gelden daarvoor slechts twee vereisten: ten eerste moet het *langstlevende testament correct zijn opgesteld met daarin de juiste bepalingen (ga dus naar een *Nederlandse notaris) en ten tweede moet – als je in Spanje woont – in het *testament zijn opgenomen dat het Nederlandse erfrecht van toepassing is op je nalatenschap. Staat deze ‘*rechtskeuze’ niet in je testament terwijl je feitelijk (!) in Spanje woont, dan werkt je langstlevende testament niet omdat het *Spaanse erfrecht dergelijke regelingen niet toestaat. *Nederlands erfrecht is door de mogelijkheden die het biedt op het gebied van het langstlevende testament zelfs uniek in Europa!

Wat is het verschil tussen de Nederlandse legitieme portie* en de Spaanse legitieme portie* van een kind?

Een goed *langstlevende testament moet ervoor zorgen dat bij overlijden van een echtgenoot, de langstlevende echtgenoot financieel niet in de problemen komt. Dit gebeurt in de allereerste plaats door ervoor te zorgen dat de *wettelijke aanspraken van kinderen op een deel van de nalatenschap van hun overleden ouder worden uitgesteld totdat ook die langstlevende is overleden.
Maar ook erfbelastingheffing kan jouw langstlevende financieel in de problemen brengen, bijvoorbeeld in het geval je geld hoofdzakelijk is geïnvesteerd in bezittingen (zoals een woning) en dus niet op de bank staat. Een langstlevende testament is dus pas een optimaal langstlevende testament als de langstlevende echtgenoot ook daarvoor zoveel mogelijk wordt behoed.
Als een overleden echtgenoot (al dan niet samen met de langstlevende echtgenoot) bezittingen heeft in Spanje, komt daar echter de *Spaanse erfbelastingheffing nog bij als aandachtspunt bij het maken van een optimaal *langstlevende testament. In het kader van deze website spreken we dan van het maken van een *’Spanje-proof langstlevende testament’.
De *wettelijke verdeling is in juridische zin weliswaar een optimale *langstlevende-regeling die de langstlevende echtgenoot 100% beschermt tegen de aanspraken van kinderen die hun *erfdeel direct uitgekeerd willen zien nadat hun ouder is overleden. De wettelijke verdeling is echter in fiscale zin (erfbelasting) vaak helemaal niet zo gunstig. Ook niet bij ‘gewone Nederlandse nalatenschappen’ (dat wil hier zeggen: nalatenschappen zonder bezit in Spanje). In moderne Nederlandse testamenten zijn Nederlandse notarissen daarom gewend om – naast het van toepassing verklaren van de wettelijke verdeling &#8211; specifieke aanvullende bepalingen op te nemen die de Nederlandse erfbelastingheffing zo veel mogelijk beperken ten behoeve van de langstlevende. Degenen die geen testament hebben, maar op wiens nalatenschap desondanks een wettelijke verdeling van toepassing is (omdat ze in Nederland wonen), missen deze regeling(en) en doen er verstandig aan alsnog een zodanig testament te laten maken. Dit geldt uiteraard ook voor degenen die zeer lang geleden een langstlevende testament hebben gemaakt.
Een wettelijke verdeling testament is in beginsel fiscaal ook niet gunstig voor degenen die bezittingen hebben in Spanje, ongeacht of de hiervoor bedoelde aanvullingen zijn aangebracht. Dit heeft weer te maken met de *Spaanse erfbelastingheffing. Degenen die ook bezittingen hebben in Spanje, zoals een *vakantiewoning, doen er verstandig aan zich hierover te laten informeren.
De Spaanse erfbelastingheffing werkt totaal anders dan de Nederlandse erfbelastingheffing. De hiervoor bedoelde aanvullingen in moderne wettelijke verdeling testamenten (met het oog op *Nederlandse erfbelastingheffing) hebben ‘geen vat’ op de Spaanse erfbelastingheffing. En zo kan een wettelijke verdeling testament, zonder specifieke aanvullende bepalingen, voor een Nederlander met Spaans bezit een foute keus zijn.
Gelukkig is *Nederlands erfrecht voor het grootste deel *regelend recht, zodat langstlevende testamenten kunnen worden gemaakt die afwijken van de wettelijke verdeling, maar de langstlevende echtgenoot desondanks beschermen tegen de erfrechtelijke aanspraken van kinderen. Die afwijkingen hebben dan als doel om zowél de Nederlandse áls Spaanse *erfbelastingheffing zo optimaal mogelijk te beperken. Dit gebeurt het optimaal benutten van de bij langstlevende echtgenoot en kinderen aanwezige erfbelastingvrijstellingen en -kortingen (‘*vrijstellingsoptimalisatie’) én vervolgens door het niet-vrijgestelde deel van de nalatenschap zoveel mogelijk te spreiden over de langstlevende echtgenoot en de kinderen teneinde het progressieve karakter van de erfbelastingheffing zoveel mogelijk te temperen (*‘tariefoptimalisatie’). In de erfbelastingheffing geldt namelijk de vuistregel: “spreiden = besparen”!

Hoe maak je van een *wettelijke verdeling testament een *‘Spanje-proof’ langstlevende testament.

Een belangrijk voorbeeld van *wettelijk erfrecht is de zogenaamde ‘wettelijke verdeling’. Als je *gewone verblijfplaats in Nederland ligt, getrouwd bent of een *geregistreerd partnerschap bent aangegaan, en je hebt kinderen, maar geen *testament gemaakt, dan is die wettelijke verdeling automatisch van toepassing.
Als de wettelijke verdeling van toepassing is op je *nalatenschap, wordt je echtgenoot/partner automatisch eigenaar van al je bezittingen en krijgt ook al je schulden. Dus eigenlijk vergelijkbaar met het geval je echtgenoot/partner jouw enige erfgenaam zou zijn. Als de wettelijke verdeling van toepassing is zijn je kinderen echter mede-erfgenamen. Omdat je echtgenoot/partner als je bezittingen krijgt, krijgen je kinderen hun *erfdeel in de vorm van een geldvordering op je echtgenoot/partner. Die geldvordering wordt pas opeisbaar als ook je echtgenoot/partner overlijdt.
De wettelijke verdeling is dus een *langstlevende-regeling die in de Nederlandse wet is opgenomen en die in beginsel ook werkt als je geen ‘*langstlevende testament’ hebt gemaakt. Let op: als je niet in Nederland woont als je overlijdt, maar in Spanje, dan geldt de wettelijke verdeling niet automatisch. Als je de wettelijke verdeling van toepassing wilt verklaren terwijl je in Spanje woont, moet je een testament maken. Ten eerste verklaar je hierin dat je wilt dat het Nederlandse erfrecht op je nalatenschap van toepassing is (een zogenaamde ‘rechtskeuze’). Vervolgens verklaar je dat je wilt dat de wettelijke verdeling op je nalatenschap van toepassing is in het geval je eerder overlijdt dan je echtgenoot/partner. Vervolgens kun je je testament verder aanvullen met allerlei regelingen die van nut zijn en waar je Nederlandse notaris je op kan wijzen.

Wat betekent de wettelijke verdeling*?

In het *erfrecht wordt onderscheid gemaakt tussen ‘testamentair erfrecht’ en ‘wettelijke erfrecht’. Met testamentair erfrecht worden de regels bedoeld die gelden op grond van een testament. Met wettelijk erfrecht wordt dan natuurlijk bedoeld: de regels die in de wet staan.
Die wettelijke regels worden relevant:
<ol>
<li>indien een overledene geen *testament heeft gemaakt (dan is er immers geen testamentair erfrecht);</li>
<li>indien een overledene wel een testament heeft gemaakt, maar een of meer bepalingen hierin worden overruled door regels van  *dwingend recht;</li>
<li>indien een overledene wel een testament heeft gemaakt, maar daarin zijn bepaalde onderwerpen &#8211; al dan niet bewust &#8211; ongeregeld gebleven. Voor die regelingen gelden dan de wettelijke regels (het wettelijk erfrecht) betreffende dat onderwerp.</li>
</ol>
Als je ermee akkoord bent dat op een bepaald deel van je nalatenschapsregeling wettelijk erfrecht van toepassing is, dan kun je in beginsel een (eigen) testamentaire regeling achterwege laten. Voor het goede begrip van de niet-juridisch-geschoolde lezer is het echter verhelderend als die wettelijke regeling wél in het testament wordt overgenomen of daarin wordt toegelicht, in eenvoudigere bewoordingen dan die in de wet worden gebruikt. In Nederlandse testamenten is dat vrij gebruikelijk.

Wat is het verschil tussen wettelijk erfrecht* en testamentair erfrecht*?

De legitieme portie is het absolute minimum dat een kind moet krijgen uit de nalatenschap van een overleden ouder, ongeacht wat deze overleden ouder in zijn/haar testament heeft bepaald.
Zowel het Nederlandse als het Spaanse erfrecht kent *dwingend erfrecht met betrekking tot de legitieme portie van kinderen. Het Spaanse erfrecht kent zelfs dwingend erfrecht met betrekking tot de legitieme portie van ouders. *Nederlands erfrecht bevat geen legitieme portie voor de ouders van een overledene
Het dwingend erfrecht dat in Spanje bestaat met betrekking tot de legitieme portie van een kind luidt totaal anders dan het Nederlandse dwingende erfrecht met betrekking tot de legitieme portie van een kind. Dit is een van de redenen waarom Nederlandse echtparen met kinderen een *‘langstlevende testament’ kunnen maken en Spaanse echtparen met kinderen niet.

Wat is een legitieme portie*?

In erfwetgeving (*het erfrecht) wordt onderscheid gemaakt tussen ‘regelend erfrecht’ en ‘dwingend erfrecht’.
Regels van regelend erfrecht zijn de wettelijke regels die opzij kunnen worden gezet door bepalingen en clausules die iemand zelf vaststelt in zijn *testament. Regels van dwingend erfrecht zijn de wettelijke regels waarvan niet kan worden afgeweken bij testament.
Het meest bekende voorbeeld van dwingend erfrecht is de wettelijke regeling die gaat over de *legitieme portie van een kind in de *nalatenschap van zijn/haar ouder.

Wat is het verschil tussen dwingend erfrecht en regelend erfrecht?

The quick, brown fox jumps over a lazy dog. DJs flock by when MTV ax quiz prog. Junk MTV quiz graced by fox whelps. Bawds jog, flick quartz, vex nymphs. Waltz, bad nymph, for quick jigs vex!
<h2>Advies over uw nalatenschap, zoals u het wilt.</h2>
Het maken van een testament is een van de belangrijkste onderdelen van een nalatenschapsplanning (met een chiquer woord ook wel ‘estate planning’ genoemd). Nalatenschapsplanning/estate planning betekent: op gestructureerde wijze vooraf regelen van de vermogensovergang na het overlijden.
<div></div>

Testament met het oog op Spaans bezit

Advies over uw nalatenschap, zoals u het wilt.

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Nulla tincidunt rutrum erat, quis malesuada ex posuere ac. Sed vitae lobortis arcu, vitae placerat mauris. Donec ullamcorper tortor ligula, non lobortis ante lacinia ac. Donec nec sapien vitae dui sollicitudin dapibus. Aenean faucibus interdum ex, ut rutrum eros. Praesent eget odio fringilla enim molestie rhoncus. Vivamus vulputate purus iaculis interdum euismod. Phasellus scelerisque feugiat orci eu euismod. Duis ornare pellentesque elementum. Fusce odio sem, sodales sed euismod a, suscipit nec dolor.
Sed et est ligula. Nullam commodo, lectus a cursus fringilla, lectus orci faucibus arcu, in consectetur ligula lacus sed quam. Morbi id sem eu ligula ullamcorper viverra. Vestibulum lacinia vulputate finibus. Proin mollis nunc id velit dictum ultrices. Donec sit amet mi et lacus efficitur sollicitudin. Integer nulla ligula, gravida ac tortor ac, lacinia laoreet nunc. Vivamus ac nisi ac quam pharetra semper et ut justo. Duis arcu mi, viverra quis sodales id, posuere a mauris. Nunc accumsan sem id libero efficitur, a mollis lacus gravida.

Donec hendrerit est a magna placerat aliquet. Integer euismod bibendum arcu sit amet iaculis. Sed sit amet posuere velit. Phasellus porta erat a justo iaculis, non faucibus dui interdum. Praesent diam leo, ornare in tellus vitae, fringilla placerat diam. Praesent aliquam, lorem ac tempor viverra, nulla augue tempus diam, ut pellentesque arcu quam non nisl. Curabitur metus velit, scelerisque id odio at, tristique pulvinar justo. Nullam nec vestibulum quam. Nam euismod, lacus eu facilisis posuere, leo tellus mattis ipsum, vitae pharetra quam erat id metus.

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Aliquam elit dui, suscipit a ex nec, iaculis ultricies quam. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Maecenas accumsan lectus eget enim venenatis sollicitudin id id ex. Suspendisse potenti. Sed purus nunc, fringilla et erat sit amet, pellentesque vulputate velit. Vivamus est nisi, ullamcorper sit amet nibh vitae, laoreet scelerisque nibh. Duis pulvinar, ante quis blandit malesuada, lorem ex lobortis nunc, ut convallis odio nibh id dolor. Vivamus quis maximus risus. Aenean a diam vitae quam venenatis scelerisque. Etiam volutpat maximus sem, a mattis nisi elementum et. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Pellentesque non enim erat. Donec rhoncus magna a dolor rhoncus tempor.



Vivamus eu ex at purus tempor auctor at sed arcu. Sed sodales in ex vel molestie. Integer nec ligula euismod, commodo leo eget, varius sapien. Praesent malesuada nibh ligula, vitae pellentesque turpis maximus quis. Suspendisse quam purus, commodo id dictum auctor, sollicitudin sed orci. Nulla lorem est, cursus non fringilla quis, porttitor non nisi. Donec bibendum lobortis enim, eu molestie urna ultricies nec. Nullam condimentum vulputate fringilla. Vivamus lacinia convallis tincidunt. Ut at dapibus lorem, id maximus magna.

Test full-width case

Renato Zanardi

Text block

Some notations

Similar blog’s posts

Test full-width case

Spaanse woning gekocht? Maak ook een LEVENStestame...

Test full-width case

Spaanse woning gekocht? Maak ook een LEVENStestame...

Lelystad

Marbella

E-mail ons

Bezoek ons